倒数计时2天，离岸信托收益需缴20%个税，富豪们天塌了

倒计时2天，富豪们要抓紧补税了！ 国家税务总局发出提醒了，抓紧梳理本人离岸信托情况，在10月22日前完成申报缴税，否则会产生滞纳金，以及其它相关风险。 今年7月就发布了21号文件，要求离岸信托收益申报缴纳个人所得税，比例为20%。有90天的过渡期，现在快到期了，再不缴纳就会面临处罚。目前，只有个别富豪曝出在补税，但估计其它富豪都在偷偷的补税。 离岸信托是富豪们的专属，它是指富豪们设立在境外的一种信托资产，比如许家印在美国设立的23亿美元信托，宗庆后准备设立但未完成的18亿美元信托。 但征收20%的个人所得税，不是按信托金额来，而是按照信托收益，也就是现在信托公允值减去原始值。 比如许家印在2019年设立信托时，装入了23亿美元，假设这几年利息收入达到5亿元人民币，那就需要补缴1亿元的个人所得税。 那到底有多少富豪设立了离岸信托呢？这个没有公开数据，但大多数港股、美股红筹上市前都搭建离岸信托，一般设立在英属维尔京群岛、开曼、美国等地。 比较典型的有互联网行业的马云、刘强东、黄峥、雷军等富豪，地产行业的龙湖吴亚军、融创孙宏斌、潘石屹、许家印等等，其它领域还有海底捞张勇，达利集团许世辉，周黑鸭唐建芳等等。 这些富豪一般不直接持有，或者是少量持有上市公司股票，而是把股权装入信托，由信托旗下 BVI 壳公司持有上市主体的股权。 具体怎么操作的呢？ 一般是富豪先在英属维尔京群岛或者开曼设立家族信托，然后在信托下面设立一个壳公司，用来持有开曼上市主体的股权。 像阿里、京东、拼多多、小米、携程、海底捞、龙湖、新东方等等知名公司的上市主体都注册在开曼群岛。 然后开曼上市公司再控制一家香港公司，香港公司再在境内设立外商独资公司，然后通过这家公司来控制境内的公司。像互联网公司都使用VIE红筹架构，也就是通过协议控制，而不是直接持有境内公司的股权。 境内公司在赚了利润之后，就可以通过这个链条，一步步转到香港公司，开曼公司，再到壳公司，直至创始人的家族信托。所以，很多人总是问为什么普通人转一点钱就有限制，富豪转几亿，几十亿都没问题。其实，他们都是通过这个合法路径转出去的。 以马云为例，早在2019年阿里巴巴赴港上市招股书就有公开， 马云当时持有阿里巴巴6.1%的股票，其中5.9%的股票是通过三种方式持有。第一种是通过一家开曼公司持有阿里2.8亿股股份，第二种是通过马云慈善基金会旗下的两家英属维尔京群岛公司持有1.78亿股股份，第三种是通过家族信托持有8.17亿股股份， 也就是说马云64%的股份是通过家族信托持有的。 不过，马云已经大幅减持阿里股票，目前持股比例在1.5%左右。按照阿里当前的市值，马云持股价值在335 亿元人民币左右，那家族信托的价值在214亿元左右。当然，这只是估算。至于马云要补缴多少税，这个就不清楚了。 但是，根据规定，信托产生的利息，股息，股票增值等等收益，都要申报个税。所以，离岸信托资金大，设立时间长的，估计要补缴不少个税，富豪们也得肉疼一下。但依法纳税是必须的，普通人的工资收入都要交个税，富豪们的财产收益怎么能不交呢？ 特别